En esta guía te mostraremos cómo vender en Amazon Seller y qué modelos debes presentar en Hacienda para cumplir con tus obligaciones fiscales. Comprenderás todo lo necesario para vender en Amazon referente a los trámites legales como son las obligaciones fiscales y las fechas y los modelos a presentar.
Si estás comenzando a vender en Amazon o te lo estás planteando, somos una gestoría especializada en Amazon Seller y E-Commerce, te podemos ayudar con los trámites legales que necesites. Contacta con nosotros y prueba nuestra demo y llamada inicial con un asesor, gratuita y sin compromiso.
Ser vendedor de Amazon en España
Antes de vender en Amazon debes conocer los diferentes tipos de vendedores de Amazon que existen: Amazon Seller y Amazon Vendor. ¿Qué modelo se adapta mejor a ti?
Diferencias entre Amazon Seller y Amazon Vendor
Las diferencias que existen entre Amazon Seller y Amazon Vendor son las siguientes:
¿Qué es Amazon Seller?
En Amazon Seller eres el dueño de los productos hasta que los consumidores finales los compren. Es decir, vendes los productos a los clientes que lo compren en la plataforma Amazon. La plataforma para este modelo es Amazon Seller Central y desde aquí te encargarás de los envíos, devoluciones y atención al cliente entre otros.
¿Qué es Amazon Vendor?
A diferencia de Amazon Seller, Amazon Vendor es un proveedor de Amazon, es decir, actúa como mayorista de Amazon y no mantiene relación con el cliente final. Es Amazon quien actúa como intermediario entre nosotros, los Vendor y los clientes finales. Está más orientado a proveedores mayoristas y fabricantes normalmente.
Cada tipo de vendedor de Amazon tiene unas responsabilidades y unos requisitos que debe cumplir, a continuación, te los detallamos:
Requisitos para ser Amazon Vendor
Para vender en Amazon Vendor necesitas una invitación del propio Amazon, para ello debes cumplir una serie de requisitos:
- Ser Amazon Seller usando marketplace o retail y tener una buena marca con un elevado número de ventas, Amazon te envía una invitación y comienza tu aventura como Amazon Vendor.
- Eres un proveedor y te invita Amazon
- Se pone en contacto contigo Amazon para que seas Vendor Manufacturer, es decir, transforma los productos de Amazon poniéndoles su marca.
- Eres una marca reconocida y te mandan invitación.
Requisitos legales para vender en Amazon Vendor
Algunos de los requisitos legales para ser proveedor de Amazon son:
- Ser mayor de edad
- Ser autónomo, si no lo eres, nosotros nos encargamos de gestionar el alta de autónomo en 24 horas.
- Si eres autónomo, necesitas cambiar tu epígrafe de IAE para Amazon Vendor.
Requisitos para ser Amazon Seller
A diferencia del anterior, cualquier persona puede ser vendedor de Amazon Seller, para configurar adecuadamente tu cuenta de vendedor en Amazon, necesitas cumplir estos requisitos legales:
- Forma jurídica de autónomo o empresa
- Número de identificación fiscal (NIF)
- Ser mayor de edad
- Residir en alguno de los 102 países por Amazon
- Datos de facturación (número de tarjeta, titular, cuenta…)
- Información de la tienda en Amazon (nombre, categoría de producto, código EAN, titularidad de marca…)
Obligaciones fiscales por vender en Amazon
Cumplimiento del IVA
Si vendes productos en Amazon, es posible que debas cumplir con ciertas obligaciones fiscales, como el pago del Impuesto al Valor Añadido (IVA) en función de las leyes tributarias del país en el que operas.
En general, Amazon es responsable de cobrar, declarar y pagar el IVA correspondiente a las ventas realizadas a través de su plataforma. Sin embargo, en algunos casos, la responsabilidad del pago del IVA puede recaer en el vendedor, especialmente si se trata de un vendedor extranjero que vende a clientes en otro país. Por lo que es fundamental que consultes a una gestoría especializada en Amazon que pueda entender completamente tus obligaciones tributarias y asegurarte de que se están cumpliendo.
Vender en Amazon en toda Europa
IVA Intracomunitario
Los operadores intracomunitarios son aquellos que realizan transacciones comerciales con otros países de la Unión Europea (UE). Para ello debemos declarar a través del modelo 349 de la Agencia Tributaria e ir completando los pasos. Cabe destacar que debes darte de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios ya sea a través de Internet o en persona, en una oficina. Disponemos de la información mas detallada en nuestro post del blog que habla sobre las facturas intracomunitarias.
Regulaciones del IVA en Europa
Si nos dedicamos a la venta de productos dentro de la Unión Europea, teniendo stock en almacenes dentro de dichos países, debemos registrarnos para el IVA en el país de origen y pagar el impuesto de las ventas internas en ese país. Podrías tener que darte de alta también en la Ventanilla Única.
Cada país de la Unión Europea dispone de unas regulaciones especiales del IVA por lo que debes conocer la regulación vigente del país donde vas a operar, algunos ejemplos son los siguientes:
También debe tenerse en cuenta la Ventanilla Única (OSS), es un sistema cada vez más utilizado por los vendedores de Amazon. Mediante este sistema, los vendedores establecidos y con stock en España que superen los 10.000 euros de ventas en los distintos países de la Unión Europea (excluido España), podrán ingresar el IVA de las ventas que tengan mediante este modelo 369 de Ventanilla Única en el país de destino de la mercancía. Debes recordar que si estás acogido a este sistema, deberás aplicar el IVA del país de destino a la mercancía vendida.
Paneuropeo: Es el modelo más complejo pero completo de Amazon, ofrece múltiples ventajas como el poco tiempo de entrega del producto al cliente. Es ideal para vendedores establecidos en algún país de Europa y su principal beneficio es tener todos los accesos a los mercados de Amazon de Europa, aunque eso sí, el coste es elevado.
Mediante esta fórmula podrás almacenar stock en distintos almacenes de Amazon localizados a lo largo de Europa, enviarás el producto a un país pero inmediatamente, Amazon distribuirá esa mercancía entre sus almacenes localizados en distintos países en los que prevé que vayas a tener ventas. Si escoges este sistema, deberás darte de alta en IVA en los países en los que tengas stock y presentar declaraciones interiores de IVA en dichos países.
Descubre todos sus beneficios en nuestro post sobre Programas de Amazon para impulsar tu negocio.
Número EORI de Reino Unido o la UE
El número EORI es un número que te proporciona la Agencia Tributaria española y que se utiliza para importar productos en otros países, se obtiene desde la web fácilmente una vez eres autónomo o sociedad.
En Reino Unido también es necesario un número EORI tras en Brexit para importar productos, así como necesitarás un código Tariff, este lo utilizan las autoridades aduaneras para clasificar la mercancía. Para realizar correctamente la factura aduanera que debes presentar ante las autoridades de Reino Unido, deberás indicar el valor de los artículos así como su origen. En nuestro post las «Exportaciones a Reino Unido tras el Brexit» puedes conocer todo al respecto.
Declarar en Hacienda lo vendido en Amazon
Si vendes productos en Amazon, es importante que declares las ganancias obtenidas en tu declaración de impuestos anual en Hacienda (o la entidad tributaria correspondiente en tu país). Debes incluir los ingresos generados por tus ventas en tu declaración de impuestos como parte de tus ganancias totales.
En muchos casos, Amazon proporciona informes de ventas que puedes utilizar para ayudarte a calcular tus ingresos y gastos asociados con la venta de tus productos. También es importante que prestes atención a las deducciones fiscales disponibles para los vendedores de Amazon, como los gastos de envío, los costos de publicidad y las comisiones de Amazon. Nosotros disponemos de un servicio de gestoría especializada en todos los trámites de Amazon, por lo que puedes confiar en llevar la fiscalidad al día.
Declaraciones trimestrales de Amazon
Dependiendo de si modificas o produces tu propio producto ( Régimen General) o bien compras y vendes un producto sin modificar (Recargo de Equivalencia y partiendo de que todo el mundo comienza como autónomo los principales modelos a presentar son:
– Modelo 130 de IRPF: pagos a cuenta de la declaración de la renta que se realizan de forma trimestral.
– Modelo 309 de IVA: sólo se presenta si estás en recargo de equivalencia, se trata del 21% de la cantidad que has gastado en operaciones intracomunitarias y servicios extracomunitarios (publicidad de Amazon en países europeos, compras en Europa, pago de plataformas como Helium..). Si se trata de compra de mercancías, deberás ingresar en Hacienda, además, el recargo de equivalencia.
– Modelo 303 de IVA: si estás en Régimen General (modificas el producto) tendrás que emitir las facturas con IVA español ( cobrar IVA) y restando el IVA de los gastos, tendrás que realizar el pago de ese modelo.
– Modelos informativos: por ejemplo, el modelo 349 donde debes informar entre otras, las facturas que te envía Amazon.